商业承兑汇票贴现、银行承兑汇票贴现与协议付息汇票贴现分别是什么意思？

票据贴现是指企业将未到期的票据转让给商业银行或保理平台，按票面金额扣除贴现日至到期日支付的利息后，将剩余款项提前支付给有流动资金需求的企业。

票据贴现是一种转让票据融资行为，即应收票据贴现。

根据票据贴现的融资属性，其可分为贴现、转贴现和再贴现。

以卖方付息票据贴现为例，其交易流程如图所示。

1)买方企业对贸易中的应付货款开具商业承兑汇票，并交付给卖方企业。

2)卖方企业持未到期的汇票向商业银行申请贴现，填写贴现申请书、贴现凭证，并在汇票上背书。

3)商业银行审核商业汇票，并确认贸易背景真实性、合法性，之后办理票据贴现、计收利息、发放贴现贷款。

4)票据到期，商业银行向买方企业办理托收，到期后买方企业归还票据款。

5)银行向买方企业归还票据，并退还未使用资金利息。

为了满足资金融通的需要，企业会以票据贴现的方式进行融资，主要有以下几种。

1.银行承兑汇票贴现

银行承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时，持银行承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。在银行承兑汇票到期时，银行向承兑人提示付款。当承兑人未予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权，如图2-23所示。

银行承兑汇票票面信息，如下：

全 称 A  全 称 B

 号  账 号 

 开户银行  开户银行 

 出票保证信息 保证人姓名: 保证人地址: 保证日期:

 票据金额 人民币(大写)贰拾万图整 ￥200,000.00

 承兑人信息 全 称  开户行行号 

 账 号  开户行名称 

 交易合同号   出票人承诺:本汇票信息请予以承兑，到期无条件付款

 能否转让 可转让 承兑人承诺:本汇票已经承兑，到期无条件付款

承兑日期 2019-01-04

 承兑保证信息 保证人姓名: 保证人地址: 保证日期:

 评级信息(由出票、承兑人自己记载，仅供参考) 出票人 评级主体: 信用等级: 评级到期日:

 承兑人 评级主体: 信用等级: 评级到期日:

 备注 

2.商业承兑汇票贴现

商业承兑汇票贴现是指中小企业有资金需求时，持商业承兑汇票到银行按一定贴现率申请提前兑现，以获取资金的一种融资业务。在商业承兑汇票到期时，银行向承兑人提示付款。当承兑人未予偿付时，银行对贴现申请人保留追索权，如图所示。

电子商业承兑汇票票面信息：

出票日期 貳零貳零年肆月零捌日 票据状态 背书待签收 

汇票到期日 2021-04-07 

全 称 A 

账号 账号 

开户银行 开户银行 

出票保证信息 保证人姓名: 保证人地址: 保证日期: 

票据金额 大写 人民币 伍佰万圆整 ￥5,000,000.00 

承兑人信息 账号 全称 开户行行号 开户行名称 

交易合同号 出票人承诺:本汇票信息请予以承兑，到期无条件付款 

能否转让 可转让 承兑人承诺:本汇票已经承兑，到期无条件付款 承兑日期2020-04-09 

承兑保证信息保证人姓名: 保证人地址: 保证日期: 

评级信息(由出 出票 评级主体: 信用等级: 评级到期日: 

承兑人 评级主体: 信用等级: 评级到期日: 

3.协议付息汇票贴现

协议付息汇票贴现是指卖方企业在销售商品后持买方企业交付的商业汇票(银行承兑汇票或商业承兑汇票)到银行申请办理贴现，由买卖双方按照贴现付息协议约定的比例，向银行支付贴现利息的票据贴现行为。

更多票据贴现的内容，查看商票贴现需要银行授信吗？